ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ" ИНН:1001273108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12871504 ОКВЭД:74.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года600558491
11504 Основные средства на конец предыдущего года5584910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года600558491
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5584910
12103 Запасы на конец отчетного года34982615354
12104 Запасы на конец предыдущего года26153540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года775360953205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года609532050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1187121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1871210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1125288973680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года889736800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1185294564171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года945641710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350302704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3027040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года767256142861
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года561428610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38303539393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35393940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1150291533467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года915334680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1185294564170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года945641710
21103 Выручка за отчетный год1080372751828
21104 Выручка за предыдущий год727518280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год933675571345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год755713450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1467-282483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2824830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1467-282483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2824830
23503 Прочие расходы за отчетный год132670116
23504 Прочие расходы за предыдущий год701160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141-352371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3523710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год935134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48-403337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4033370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (11852) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1467)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9336+0+0) = 15.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1467)/Выручка (10803) = 13.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (10803) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 4.232

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (13.58%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"