ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО" ИНН:1001273355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12872018 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года34500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34500
12103 Запасы на конец отчетного года455533222394
12104 Запасы на конец предыдущего года332223940
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241727980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года702310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года455664995223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года649952230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455668445223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года684452230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23815153
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24816163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года430866835160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года668351600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года430866835160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года668351600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455668445223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года684452230
21103 Выручка за отчетный год150265325411010
21104 Выручка за предыдущий год53254110100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139875110510742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51105107420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10392149268
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21492680
22203 Управленческие расходы за отчетный год9001978189
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19781890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13917179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171790
23503 Прочие расходы за отчетный год304812
23504 Прочие расходы за предыдущий год48120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10912367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год879853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год879853
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (4556) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13987+0+900) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (15026) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (15026) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.638

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК ТЕХНО"