ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН" ИНН:1001273429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12872171 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года623524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1063424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54-9222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-92220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года941240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1141262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1063424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34240
21103 Выручка за отчетный год40617762
21104 Выручка за предыдущий год177620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35127940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55-10222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-102220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55-10222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-102220
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год14138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41-11114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-111140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-11312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-113120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (106) = 34.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (351+0+0) = 15.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (406) = 13.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (406) = 9.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.338

Индекс Альтмана Z = 5.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (13.55%), рентабельность компании (9.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТРЕКОН"

Еще предприятия