ООО МАЛОЕ ИННОВАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРВАТА" ИНН:1001273612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12872610 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116215274
11504 Основные средства на конец предыдущего года2152740
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года141154122
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1541220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года257369396
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3693960
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15175138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года751380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19290188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года901880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450459584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4595840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21819176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14680
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года186294400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2944000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231440408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4404080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450459584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4595840
21103 Выручка за отчетный год1261864267
21104 Выручка за предыдущий год8642670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10131017231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10172310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248-15336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-153360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248-15336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-153360
23403 Прочие доходы за отчетный год2431160
23404 Прочие доходы за предыдущий год11600
23503 Прочие расходы за отчетный год2631193
23504 Прочие расходы за предыдущий год11930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228-15633
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-156330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1706
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год211-15627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-156270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (450) = 46.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1013+0+0) = 24.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (248)/Выручка (1261) = 19.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (1261) = 16.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.469

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.944

Индекс Альтмана Z = 8.072

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (19.67%), рентабельность компании (16.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники