ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ" ИНН:1001273771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12872946 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года604166
12104 Запасы на конец предыдущего года16810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90572805
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119032975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119032975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4611905
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89121060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93732965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119032975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317910
21103 Выручка за отчетный год375081527
21104 Выручка за предыдущий год15220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17915743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19593784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год136610
22203 Управленческие расходы за отчетный год44880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1444784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7790
23403 Прочие доходы за отчетный год102
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год516
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1403780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1373780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1373)/Стоимость активов (11903) = 11.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17915+13661+4488) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1444)/Выручка (37508) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1373)/Выручка (37508) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.27

Индекс Альтмана Z = 3.098

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО СОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ"