Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3" ИНН:1001273796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12872969 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227
11504 Основные средства на конец предыдущего года279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279
12103 Запасы на конец отчетного года77810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года550686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8357687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8359714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-635714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7146
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8359714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7149
21103 Выручка за отчетный год1963440
21104 Выручка за предыдущий год34400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16232723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1427717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год717-1
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1427717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год717-1
23403 Прочие доходы за отчетный год7780
23503 Прочие расходы за отчетный год70113
23504 Прочие расходы за предыдущий год133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1350704
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год704-4
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1350704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год704-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1350)/Стоимость активов (8359) = -16.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1623+0+0) = -87.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1427)/Выручка (196) = -728.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1350)/Выручка (196) = -688.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.071

Индекс Альтмана Z = 4.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-728.06%), рентабельность компании (-688.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМП-3"