ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ" ИНН:1001273838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12873087 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11054
11504 Основные средства на конец предыдущего года540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11054
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года540
12103 Запасы на конец отчетного года1702116587
12104 Запасы на конец предыдущего года165870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140314712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3107021962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3118022016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2224-2102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-21020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3340424118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3340424118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3118022016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220160
21103 Выручка за отчетный год143203493
21104 Выручка за предыдущий год34930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155015311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1181-1818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1181-1818
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18180
23503 Прочие расходы за отчетный год399294
23504 Прочие расходы за предыдущий год2940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1580-2112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1580-2112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1580)/Стоимость активов (31180) = -5.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15501+0+0) = -7.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1181)/Выручка (14320) = -8.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1580)/Выручка (14320) = -11.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.067

Индекс Альтмана Z = -1.071

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-8.25%), рентабельность компании (-11.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЕ ПРОСТОРЫ"