ООО "ПЕТРОВСКИЙ" ИНН:1001274084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12873621 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164410
11504 Основные средства на конец предыдущего года4100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4100
12103 Запасы на конец отчетного года53776489448
12104 Запасы на конец предыдущего года64894480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года435588543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5885430
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2773300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года33000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года559888262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8882620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года664983271253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года832712530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года681383681253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года836812530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7979-3396-767
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3396-7670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7579-2996-367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2996-3670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2101139777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1397770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1229111225843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112258430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14392113641620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1136416200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года681383681253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года836812530
21103 Выручка за отчетный год4266623146567
21104 Выручка за предыдущий год231465670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3260315127342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151273420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100638019225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80192250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год118839877759
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год98777590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1820-1858-534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1858-5340
23203 Проценты к получению за отчетный год1460
23204 Проценты к получению за предыдущий год600
23303 Проценты к уплате за отчетный год2327
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3270
23403 Прочие доходы за отчетный год685481
23404 Прочие доходы за предыдущий год54810
23503 Прочие расходы за отчетный год2051579218
23504 Прочие расходы за предыдущий год5792180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3791-1915-758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1915-7580
24603 Прочее за отчетный год7927149
24604 Прочее за предыдущий год71490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4583-2629-767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2629-7670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4583-2629-767
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2629-7670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4583)/Стоимость активов (6813) = -67.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32603+11883+0) = -4.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1820)/Выручка (42666) = -4.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4583)/Выручка (42666) = -10.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.673

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.527

Индекс Альтмана Z = -11.915

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.11), рентабельность продукции (-4.27%), рентабельность компании (-10.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники