ООО "СПЕЦЗАПЧАСТЬ" ИНН:1001274158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12873779 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1312691
12104 Запасы на конец предыдущего года126910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8611021305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10213050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38316363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3163630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9121462759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14637590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9111462759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14627590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года905936286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9362860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7526473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5264730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7526473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5264730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9111462759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14627590
21103 Выручка за отчетный год153442282093
21104 Выручка за предыдущий год422820930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118333241740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год339717400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351904353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8313530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351831351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8313510
23503 Прочие расходы за отчетный год19186
23504 Прочие расходы за предыдущий год1760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год332813345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8143450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6616369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год266650276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7622760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (266)/Стоимость активов (911) = 29.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1183+0+0) = 29.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (1534) = 22.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (266)/Выручка (1534) = 17.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 130.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 128.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 129.286

Индекс Альтмана Z = 145.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.43), коэффициент быстрой ликвидности (128.43), коэффициент текущей ликвидности (130.29), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (22.88%), рентабельность компании (17.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники