ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО" ИНН:1001274285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13502045 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1575292160
12104 Запасы на конец предыдущего года752921600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3136698868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66988680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1322190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328143593247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1435932470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328143593247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1435932470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1122300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101123310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11233100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года312632370
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31831263237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года312632370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328143593247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1435932470
21103 Выручка за отчетный год176152954910271
21104 Выручка за предыдущий год29549102710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10145184377075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1843770750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7470111123196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1111231960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7470111123196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1111231960
23503 Прочие расходы за отчетный год60412360
23504 Прочие расходы за предыдущий год23600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1429108763196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1087631960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1793510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1250105253196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1052531960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год125000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1052500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1250)/Стоимость активов (328) = 381.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10145+0+0) = 73.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7470)/Выручка (17615) = 42.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1250)/Выручка (17615) = 7.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.811

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 53.704

Индекс Альтмана Z = 71.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (42.41%), рентабельность компании (7.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП "СТИЛИССИМО"