Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО" ИНН:1001274359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13502424 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года893299124777
12104 Запасы на конец предыдущего года991247080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15414124074849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12407102460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4574860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4865020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24803228059626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22805154560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24803228059625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22805154570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17663107912184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1079121840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7140120147441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12014132740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7140120147441
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12014132740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24803228059625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22805154570
21103 Выручка за отчетный год504225567213294
21104 Выручка за предыдущий год55672132940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год428354630211060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46302110600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год758793702234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год937022340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год758793702234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год937022340
23404 Прочие доходы за предыдущий год210
23503 Прочие расходы за отчетный год43150062
23504 Прочие расходы за предыдущий год500620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год715688722173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год887221730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2842640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год687286082173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год860821730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6872)/Стоимость активов (24803) = 27.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42835+0+0) = 17.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7587)/Выручка (50422) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6872)/Выручка (50422) = 13.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.474

Индекс Альтмана Z = 10.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.22), коэффициент текущей ликвидности (3.47), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (15.05%), рентабельность компании (13.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "СТИЛИССИМО"