ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М" ИНН:1001274609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13500365 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года22840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2606614653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2608922670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года409710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2608923120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года409720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17176221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2780516899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2780516899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2608923120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года409720
21103 Выручка за отчетный год109336648
21104 Выручка за предыдущий год366480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год598925492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-489611156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-489611156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117190
23403 Прочие доходы за отчетный год336538040
23404 Прочие доходы за предыдущий год395430
23503 Прочие расходы за отчетный год213937585
23504 Прочие расходы за предыдущий год404390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-367011611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-511111611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5111)/Стоимость активов (26089) = -19.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5989+0+0) = -81.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4896)/Выручка (1093) = -447.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5111)/Выручка (1093) = -467.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.062

Индекс Альтмана Z = -2.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-447.94%), рентабельность компании (-467.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВК ЦЕНТР-М"