Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ" ИНН:1001274630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13500572 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16545157
11504 Основные средства на конец предыдущего года451570
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года89810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года165540138
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5401380
12103 Запасы на конец отчетного года992700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79023526361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35263610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3750901
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215883616394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36163940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217534156532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41565320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3375-356-324
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-356-3240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3385-346-314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-346-3140
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года78900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года789075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175794502771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45027710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175794502771
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45027710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217534156532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41565320
21103 Выручка за отчетный год1308617496450
21104 Выручка за предыдущий год174964500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год840417502848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175028480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4682-6-398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-3980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4682-6-398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6-3980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2100
23404 Прочие доходы за предыдущий год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год19546
23504 Прочие расходы за предыдущий год5470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4663-40-404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39-4050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год78900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-89881
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3730-32-323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31-3240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3730-32-323
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31-3240
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-35600
32008 Величина капитала на 31-34600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)373000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)373000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31337400
33008 Величина капитала на 31338400
41103 Поступления – всего за отчетный год1874400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1874400
41203 Платежи – всего за отчетный год1499400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1474300
41293 Прочие платежи за отчетный год25100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год375000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период375000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3730)/Стоимость активов (21753) = 17.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8404+0+0) = 55.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4682)/Выручка (13086) = 35.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3730)/Выручка (13086) = 28.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Индекс Альтмана Z = 3.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (35.78%), рентабельность компании (28.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОТЕХНОСТРОЙ"