ООО "КАРЕЛЬСКИЕ ДЕЛИКАТЕСЫ" ИНН:1001274648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13500649 ОКВЭД:51.38.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111801156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118011560
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года109000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года536490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114411861886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118618860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114411861886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118618860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года102839312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года393120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103849322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года493220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106113736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1137360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10611371564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113715640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114411861886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118618860
21103 Выручка за отчетный год1512858714682
21104 Выручка за предыдущий год587146820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1358855514296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555142960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1540320386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3203860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37242835
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год428350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1168-108351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1083510
23503 Прочие расходы за отчетный год16334
23504 Прочие расходы за предыдущий год3340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1152-141347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1413470
24603 Прочее за отчетный год16313135
24604 Прочее за предыдущий год131350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год989-272312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2723120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год989-272312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2723120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (989)/Стоимость активов (1144) = 86.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13588+372+0) = 8.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1168)/Выручка (15128) = 7.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (989)/Выручка (15128) = 6.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.865

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.792

Индекс Альтмана Z = 25.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (7.72%), рентабельность компании (6.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники