ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ" ИНН:1001274790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13502200 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20662379
11504 Основные средства на конец предыдущего года23790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20662379
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23790
12103 Запасы на конец отчетного года4070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36852413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20-1242
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120-1142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35653555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35653555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36852413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24130
21103 Выручка за отчетный год162211447
21104 Выручка за предыдущий год14470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162211447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год142042210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22100
22203 Управленческие расходы за отчетный год543369
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1474-1132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1474-1132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11320
24603 Прочее за отчетный год16214
24604 Прочее за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1312-1146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1312-1146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1312)/Стоимость активов (3685) = 35.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+14204+543) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1474)/Выручка (16221) = 9.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1312)/Выручка (16221) = 8.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.421

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (9.09%), рентабельность компании (8.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАУДАЛЬ"