Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ" ИНН:1001274800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13502246 ОКВЭД:51.47.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года250241226
12104 Запасы на конец предыдущего года2412260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6812399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-84069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-20690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234364394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2593940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234364394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2593940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196233250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2332360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-8500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-8500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123111144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1111580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38131144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234364394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2593940
21103 Выручка за отчетный год301442243
21104 Выручка за предыдущий год4422430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3304230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2919243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2919243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год192430
23404 Прочие доходы за предыдущий год2800
23503 Прочие расходы за отчетный год5373
23504 Прочие расходы за предыдущий год3730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3410240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37-4240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (234) = -15.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (330+0+0) = -8.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (301) = -9.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (301) = -12.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -2.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.158

Индекс Альтмана Z = 7.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-2.21), коэффициент быстрой ликвидности (-0.42), коэффициент текущей ликвидности (6.16), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-9.63%), рентабельность компании (-12.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИННОВАЦИИ В ОБРАЗОВАНИИ"