Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ" ИНН:1001274824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13502335 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2169733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2454736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2454736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2290663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6630
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года216
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2311669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2454736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7360
21103 Выручка за отчетный год3526118314
21104 Выручка за предыдущий год183140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3507318223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18891
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год910
23503 Прочие расходы за отчетный год5520
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (2454) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35073+0+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (35261) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (35261) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 1.044

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САТЕЛИТ"