ООО "БУРОВЗРЫВНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1001274831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97155904 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134344726948
11504 Основные средства на конец предыдущего года447269480
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года519347503080
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года475030800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6536922210029
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9222100290
12103 Запасы на конец отчетного года286829695084
12104 Запасы на конец предыдущего года296950840
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33711570
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года115700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6999808426148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8084261480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7212410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1464638
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года646380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102901228632281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12286322800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168272150842310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21508423100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14657-12208-5666
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12208-56660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13647-11198-4656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11198-46560
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2222-17
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22-170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2222-17
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22-170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304513268446982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32684469820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304513268446982
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32684469820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168272150842310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21508423100
21103 Выручка за отчетный год424584296237508
21104 Выручка за предыдущий год42962375080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год448454846939120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48469391200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2387-5507-1612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5507-16120
22203 Управленческие расходы за отчетный год81025572999
22204 Управленческие расходы за предыдущий год255729990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3197-8064-4611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8064-46110
23403 Прочие доходы за отчетный год106217400
23404 Прочие доходы за предыдущий год174000
23503 Прочие расходы за отчетный год7571847240
23504 Прочие расходы за предыдущий год18472400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2892-8171-4851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8171-48510
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4441669954
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год16699540
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2448-6542-3897
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6542-38970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2448-6542-3897
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6542-38970
32003 Величина капитала на 31101010100
32007 Величина капитала на 31-12208-56660
32008 Величина капитала на 31-11198-46560
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))244965420
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)244965420
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))244965420
33218 Убыток (ИТОГО)244965420
33003 Величина капитала на 31101010100
33007 Величина капитала на 31-14657-122080
33008 Величина капитала на 31-13647-111980
36003 Чистые активы на 31-13647-111980
36004 Чистые активы на 31-11198-46560
41103 Поступления – всего за отчетный год40334574290
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37530574290
41193 Прочие поступления за отчетный год280400
41203 Платежи – всего за отчетный год40274578270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34380487720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год359453440
41293 Прочие платежи за отчетный год230037110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год60-3980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период60-3980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2448)/Стоимость активов (16827) = -14.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44845+0+810) = -7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3197)/Выручка (42458) = -7.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2448)/Выручка (42458) = -5.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.448

Индекс Альтмана Z = -9.958

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.81), рентабельность продукции (-7.53%), рентабельность компании (-5.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники