ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ" ИНН:1001274990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13504251 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2100021000
11504 Основные средства на конец предыдущего года2100035957
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15483757033
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года570330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17583778033
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7803336267
12103 Запасы на конец отчетного года1488914889
12104 Запасы на конец предыдущего года1488953
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года742810639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106391010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19361428
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43435824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года582434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2859632780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327801156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204433110813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11081337423
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года96983875
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97083885
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года388510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36594901
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49011340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36594901
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49011340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3318558907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5890736073
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15788143120
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года431200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191066102027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10202736073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204433110813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11081337423
21103 Выручка за отчетный год129074941
21104 Выручка за предыдущий год49410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2269415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106384526
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45260
22203 Управленческие расходы за отчетный год1843
22204 Управленческие расходы за предыдущий год430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106204483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44830
23204 Проценты к получению за предыдущий год290
23303 Проценты к уплате за отчетный год1211
23304 Проценты к уплате за предыдущий год110
23403 Прочие доходы за отчетный год3350
23503 Прочие расходы за отчетный год4340329
23504 Прочие расходы за предыдущий год3290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66034172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41720
24603 Прочее за отчетный год780297
24604 Прочее за предыдущий год2970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58233875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58233875
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38750
36003 Чистые активы на 3197080
36004 Чистые активы на 3138850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5823)/Стоимость активов (204433) = 2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2269+0+18) = 464.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10620)/Выручка (12907) = 82.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5823)/Выручка (12907) = 45.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 0.215

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (82.28%), рентабельность компании (45.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУНЗЕ"