ООО "МЕБЕЛЬКОМ" ИНН:1001275063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13505078 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года780
12103 Запасы на конец отчетного года653123
12104 Запасы на конец предыдущего года1230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16201181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1181498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45987
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8716
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27321392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1392515
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28101392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1392515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2356536
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года536-25
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2366546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года546-15
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года444846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года846530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года444846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года846530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28101392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1392515
21103 Выручка за отчетный год96927466
21104 Выручка за предыдущий год74661400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75435802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58021101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21491664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1664299
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2984
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год984264
22203 Управленческие расходы за отчетный год2370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1910680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68035
23403 Прочие доходы за отчетный год410
23503 Прочие расходы за отчетный год4627
23504 Прочие расходы за предыдущий год2711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1905653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65324
24603 Прочее за отчетный год8593
24604 Прочее за предыдущий год9349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1820560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год560-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1820560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год560-25

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1820)/Стоимость активов (2810) = 64.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7543+2+237) = 24.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1910)/Выручка (9692) = 19.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1820)/Выручка (9692) = 18.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.648

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.678

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.329

Х5 = Выручка/Активы = 3.449

Индекс Альтмана Z = 8.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.68), коэффициент текущей ликвидности (6.15), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (19.71%), рентабельность компании (18.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники