ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ" ИНН:1001275144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13505823 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3263715
12104 Запасы на конец предыдущего года7150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44622690869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26908690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153539111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года391110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92602736995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27369950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92602736995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27369950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2539945131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9451310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34504953
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32711742811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17428110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67211791864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17918640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92602736995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27369950
21103 Выручка за отчетный год411259434890
21104 Выручка за предыдущий год94348900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392438381715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83817150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18821053175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10531750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18821053175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10531750
23403 Прочие доходы за отчетный год19400
23503 Прочие расходы за отчетный год833412
23504 Прочие расходы за предыдущий год34120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19931019163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10191630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39920433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1594815130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8151300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1594)/Стоимость активов (9260) = 17.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1882)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39243+0+0) = 4.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1882)/Выручка (41125) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1594)/Выручка (41125) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.378

Индекс Альтмана Z = 6.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (4.58%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСПЕХ"