ООО "МАГНОЛИЯ" ИНН:1001275183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13505983 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года130310
12104 Запасы на конец предыдущего года10530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10530
21103 Выручка за отчетный год7940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (2848) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (724+0+0) = 9.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (794) = 8.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (794) = 6.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 1.5

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.5<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (8.82%), рентабельность компании (6.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники