Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42" ИНН:1001275257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13507060 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года5900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332305725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года572510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334426315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года631510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334426315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года631510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107936315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334426315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года631510
21103 Выручка за отчетный год2089718000
21104 Выручка за предыдущий год180000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571810565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151797435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151797435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74350
23503 Прочие расходы за отчетный год6530
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151147405
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12541100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138606305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63050
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3163050
32008 Величина капитала на 3163150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107830
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)107830
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107830
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)107830
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63050
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)63050
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63050
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)63050
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31107830
33008 Величина капитала на 31107930
41103 Поступления – всего за отчетный год208970
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год195000
41193 Прочие поступления за отчетный год13970
41203 Платежи – всего за отчетный год63040
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год51290
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11100
41293 Прочие платежи за отчетный год650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год145930
42103 Поступления – всего за отчетный год67910
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год67910
42203 Платежи – всего за отчетный год484740
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год484740
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-416830
43103 Поступления – всего за отчетный год467270
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год466900
43193 Прочие поступления за отчетный год370
43203 Платежи – всего за отчетный год194500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год194500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год272770
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13860)/Стоимость активов (33442) = 41.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5718+0+0) = 265.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15179)/Выручка (20897) = 72.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13860)/Выручка (20897) = 66.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.452

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.477

Индекс Альтмана Z = 7.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (72.64%), рентабельность компании (66.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 42"