ООО туристический центр "КРАСКИ МИРА" ИНН:1001275426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13508993 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года376363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36367
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2696
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года377632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151239
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63273
21103 Выручка за отчетный год15301750
21104 Выручка за предыдущий год175038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13851614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13622
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13622
23503 Прочие расходы за отчетный год5450
23504 Прочие расходы за предыдущий год5038
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86-16
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65-19

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (377) = 19.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1385+0+0) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (1530) = 9.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (1530) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.526

Индекс Альтмана Z = 7.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (9.48%), рентабельность компании (4.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники