ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД" ИНН:1001275592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15022591 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года300541197747775
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1977477750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300541197747775
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1977477750
12103 Запасы на конец отчетного года52691347510
12104 Запасы на конец предыдущего года13475100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281732187067258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1870672580
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40309443900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4439000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15196481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328828245580269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2455802680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6293694433271044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44332710430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23548-3593-9
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3593-90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23558-35831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-358310
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4726544100090
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года41000900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года472654410009565
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41000900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года452406880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6885650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8791836212478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362124780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13315836901478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3690110430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6293694433271044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44332710430
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год3170300
23203 Проценты к получению за отчетный год46313790
23204 Проценты к получению за предыдущий год37900
23303 Проценты к уплате за отчетный год37694662
23304 Проценты к уплате за предыдущий год46620
23403 Прочие доходы за отчетный год10541900
23404 Прочие доходы за предыдущий год19000
23503 Прочие расходы за отчетный год571436627
23504 Прочие расходы за предыдущий год366270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27905-3559-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3559-90
24603 Прочее за отчетный год1947240
24604 Прочее за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25958-3583-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3583-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25958-3583-9
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3583-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25958)/Стоимость активов (629369) = 4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25958)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 2.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ТРЕЙД"