ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +" ИНН:1001275602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15022838 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295210
11504 Основные средства на конец предыдущего года52100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года295210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130881338611405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13386114050
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года36000400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года490931342913152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13429117450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года491221348113161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13481117550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года457141188412929
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11884115880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года457241189412939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11894115980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33981580213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15801470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33981587223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15871570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года491221348113161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13481117550
21103 Выручка за отчетный год511571680513582
21104 Выручка за предыдущий год16805135820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101061135489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1135414970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41051545113493
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5451120850
22203 Управленческие расходы за отчетный год53164604395
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46043950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3573584713098
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год847116900
23403 Прочие доходы за отчетный год67200
23503 Прочие расходы за отчетный год8712510
23504 Прочие расходы за предыдущий год12590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3632072213088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год722116810
24603 Прочее за отчетный год25154320
24604 Прочее за предыдущий год432930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3380529013088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290115880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3380529013088
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год290115880
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311188400
32008 Величина капитала на 311189400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3382900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3382900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3382900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3382900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314571400
33008 Величина капитала на 314572400
36003 Чистые активы на 314572400
36004 Чистые активы на 311189400
41203 Платежи – всего за отчетный год1429300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1171900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год257400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1429300
43103 Поступления – всего за отчетный год9000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1420300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33805)/Стоимость активов (49122) = 68.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10106+0+5316) = 231.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35735)/Выручка (51157) = 69.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33805)/Выручка (51157) = 66.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.688

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.739

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.456

Индекс Альтмана Z = 27.439

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.85), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (69.85%), рентабельность компании (66.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА +"