ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП" ИНН:1001275634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15022869 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14182120
12104 Запасы на конец предыдущего года21260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года386038381205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38384480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года527840741230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40744800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года527840741230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40744800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года41000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4102022305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2022-1760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34502052926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20525230
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года141800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48682052926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20526560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года527840741230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40744800
21103 Выручка за отчетный год1033144981091
21104 Выручка за предыдущий год449813380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год581424630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246314920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год451720351091
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2035-1540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6570588
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38602035405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2035-1540
23504 Прочие расходы за предыдущий год1250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38602023399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2023-1590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38602022304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2022-1760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38600304
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3860)/Стоимость активов (5278) = 73.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5814+657+0) = 59.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3860)/Выручка (10331) = 37.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3860)/Выручка (10331) = 37.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.731

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.731

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 9.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (37.36%), рентабельность компании (37.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП"