Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ" ИНН:1001275793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15024503 ОКВЭД:51.47.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30056717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года671710310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101064
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1064294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40167781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года778110604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40167781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года778110604
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1300689
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68959
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1310699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69969
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25117082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года708210534
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27067082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года708210535
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40167781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года778110604
21103 Выручка за отчетный год7867294579
21104 Выручка за предыдущий год9457927019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7281487596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8759625251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58586983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69831768
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50956283
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год62831694
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год763700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70074
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год763700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70074
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год610700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70074
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год610700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70074

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (610)/Стоимость активов (4016) = 15.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (763)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72814+5095+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (763)/Выручка (78672) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (610)/Выручка (78672) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.484

Индекс Альтмана Z = 4.741

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПЕТРОСПОРТ"