ООО "ФАВОР" ИНН:1001275842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15024934 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-82-82-30
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-82-300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-72-72-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-72-200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года969029
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года969032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год36280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36-280
23403 Прочие доходы за отчетный год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год2962
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42-300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42-300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42-300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (24) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.75

Индекс Альтмана Z = 5.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники