ООО "ХОТЕЙ" ИНН:1001276035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15024816 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года282728
12104 Запасы на конец предыдущего года7281695
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14231154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1154279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17221892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18922010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17231892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18922010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-223431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года431-181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19451461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14611886
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19451461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14612191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17231892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18922010
21103 Выручка за отчетный год998518411
21104 Выручка за предыдущий год184112367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1036717425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174252510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-382986
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год986-143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-382986
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год986-143
23503 Прочие расходы за отчетный год100187
23504 Прочие расходы за предыдущий год18714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-482799
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год799-157
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-595609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год609-181

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-595)/Стоимость активов (1723) = -34.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10367+0+0) = -3.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-382)/Выручка (9985) = -3.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-595)/Выручка (9985) = -5.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.115

Индекс Альтмана Z = -3.973

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-3.83%), рентабельность компании (-5.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники