Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ" ИНН:1001276067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15024851 ОКВЭД:51.36.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61-44
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177134
21103 Выручка за отчетный год14981390
21104 Выручка за предыдущий год1390955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14031330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13301006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60-51
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60-51
23503 Прочие расходы за отчетный год89
23504 Прочие расходы за предыдущий год93
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51-54
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51-54

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (239) = 36.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1403+0+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (1498) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (1498) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.683

Индекс Альтмана Z = 7.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПОДАРКИ КАРЕЛИЯ"