ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП" ИНН:1001276282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15025224 ОКВЭД:61.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2716835710
11504 Основные средства на конец предыдущего года3571044786
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2716835710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3571044786
12103 Запасы на конец отчетного года26532720
12104 Запасы на конец предыдущего года16970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206168150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7590697
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33031119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2657211989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10406732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5374047700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4611645517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7468-33557
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-35076-3298
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17561
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3231176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6103381195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8086947639
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6120881256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8119248815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5374047700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4611645517
21103 Выручка за отчетный год11109382675
21104 Выручка за предыдущий год838390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7764390353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год961883257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33450-7678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12349-3257
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33450-7678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12349-3257
23304 Проценты к уплате за предыдущий год840
23403 Прочие доходы за отчетный год10334185607
23404 Прочие доходы за предыдущий год877201042
23503 Прочие расходы за отчетный год109184108108
23504 Прочие расходы за предыдущий год1101941093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27607-30179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34907-3308
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27607-30180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34908-3308

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27607)/Стоимость активов (53740) = 51.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77643+0+0) = 43.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33450)/Выручка (111093) = 30.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27607)/Выручка (111093) = 24.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.514

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.514

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.122

Индекс Альтмана Z = 0.797

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (30.11%), рентабельность компании (24.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРМОВО ШИП"