ООО "СКИ-ПРОДЖЕКТ" ИНН:1001276300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15025247 ОКВЭД:51.65.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1602920
11504 Основные средства на конец предыдущего года29200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1602920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29200
12103 Запасы на конец отчетного года1111
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4923839
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4944860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51043780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13591362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37452418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37452418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51043780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37800
21103 Выручка за отчетный год418435262
21104 Выручка за предыдущий год52620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415464375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год297887
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год297887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8870
23404 Прочие доходы за предыдущий год110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год297792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (5104) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41546+0+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (41843) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (41843) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.363

Индекс Альтмана Z = 2.466

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.466<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники