Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ" ИНН:1001276444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15027105 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года15567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1256
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года635362
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года635642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года642435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года635642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8787
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года487487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года487400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15535
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года635642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642435
21103 Выручка за отчетный год15681475
21104 Выручка за предыдущий год14752
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1265998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год303477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4771
22103 Коммерческие расходы за отчетный год278356
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3561
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1210
23503 Прочие расходы за отчетный год919
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1020
24603 Прочее за отчетный год1615
24604 Прочее за предыдущий год150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (635) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1265+278+0) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (1568) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1568) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.291

Индекс Альтмана Z = 8.655

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.29), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРКАДИЯ"