Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013" ИНН:1001276525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15025508 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5873
11504 Основные средства на конец предыдущего года730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5873
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года730
12103 Запасы на конец отчетного года1436
12104 Запасы на конец предыдущего года3628
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61172
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3851
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303307
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14816
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2611
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7272
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303307
21103 Выручка за отчетный год550910
21104 Выручка за предыдущий год910250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год550910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год910250
22203 Управленческие расходы за отчетный год685864
22204 Управленческие расходы за предыдущий год864228
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4622
23503 Прочие расходы за отчетный год1331
23504 Прочие расходы за предыдущий год3021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14815
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14815
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-148)/Стоимость активов (237) = -62.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+685) = -19.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-135)/Выручка (550) = -24.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-148)/Выручка (550) = -26.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.624

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.624

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.368

Индекс Альтмана Z = -10.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (-24.55%), рентабельность компании (-26.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РМ-2013"