ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИННО" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ) ИНН:1001276638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15025721 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4-338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-338-142
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109108
21103 Выручка за отчетный год68241
21104 Выручка за предыдущий год2413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419151
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-91-178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-178-148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-91-178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-178-148
23403 Прочие доходы за отчетный год5280
23503 Прочие расходы за отчетный год7612
23504 Прочие расходы за предыдущий год124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361-190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-190-152
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год343-196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-196-152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (343)/Стоимость активов (4) = 8575 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (159+0+0) = -57.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-91)/Выручка (68) = -133.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (343)/Выручка (68) = 504.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 85.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 90.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 895.735

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-133.82%), рентабельность компании (504.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники