ООО "СОРТАВАЛЬСКИЙ ЛЕСОЗАВОД" ИНН:1001276733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15025916 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7037292747
11504 Основные средства на конец предыдущего года927470
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года92770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7964992747
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года927470
12103 Запасы на конец отчетного года1806111517
12104 Запасы на конец предыдущего года115170
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9773
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4005144054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года87770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14339943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9430
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7255865364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года653640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152207158111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1581110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30582-56999
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-495750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30482-56899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-494750
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17621070837
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года708370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17621070837
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года708370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70930529
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года305290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5770113644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1062200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6479144173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1367490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152207158111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1581110
21103 Выручка за отчетный год310181141912
21104 Выручка за предыдущий год1419120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237106141902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1419020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7307510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год298236251
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год62510
22203 Управленческие расходы за отчетный год2065410579
22204 Управленческие расходы за предыдущий год105790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22598-16820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-168200
23303 Проценты к уплате за отчетный год14072467
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24660
23403 Прочие доходы за отчетный год312213147885
23404 Прочие доходы за предыдущий год1473230
23503 Прочие расходы за отчетный год314411185597
23504 Прочие расходы за предыдущий год1776120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18993-56999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-495750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18993-56999
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-495750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18993-56999
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-495750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18993)/Стоимость активов (152207) = 12.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (237106+29823+20654) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22598)/Выручка (310181) = 7.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18993)/Выручка (310181) = 6.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.167

Индекс Альтмана Z = 3.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.21), коэффициент быстрой ликвидности (9.83), коэффициент текущей ликвидности (12.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (7.29%), рентабельность компании (6.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники