ООО "МАНСАРДА" ИНН:1001276780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15026092 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35044304
11504 Основные средства на конец предыдущего года43040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35044304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43040
12103 Запасы на конец отчетного года16521169
12104 Запасы на конец предыдущего года11690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99874297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года619435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года124164
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123816065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1588410369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82836345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82936355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75914014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75914014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1588410369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103770
21103 Выручка за отчетный год4590336805
21104 Выручка за предыдущий год368050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1570512227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3019824578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2666318567
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год185670
22203 Управленческие расходы за отчетный год411157
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31245854
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58540
23203 Проценты к получению за отчетный год11000
23303 Проценты к уплате за отчетный год6480
23403 Прочие доходы за отчетный год15011895
23404 Прочие доходы за предыдущий год18950
23503 Прочие расходы за отчетный год2560927
23504 Прочие расходы за предыдущий год14050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25176822
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63440
24603 Прочее за отчетный год580477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19376345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19376345
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63440
36003 Чистые активы на 3182930
36004 Чистые активы на 3163550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1937)/Стоимость активов (15884) = 12.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15705+26663+411) = 7.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3124)/Выручка (45903) = 6.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1937)/Выручка (45903) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.092

Индекс Альтмана Z = 4.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (6.81%), рентабельность компании (4.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники