Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ" ИНН:1001276998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15027329 ОКВЭД:51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7040
12103 Запасы на конец отчетного года2298375
12104 Запасы на конец предыдущего года400147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4706642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года667148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5409643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года667148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года962-136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1129
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2810480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1637299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4447779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года779139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5409643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года667148
21103 Выручка за отчетный год19716207
21104 Выручка за предыдущий год2070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18429343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1287-136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1287-136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1110
23503 Прочие расходы за отчетный год298
23504 Прочие расходы за предыдущий год81
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1258-144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-119-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1842
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1074-146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-121-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1074)/Стоимость активов (5409) = 19.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18429+0+0) = 6.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1287)/Выручка (19716) = 6.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1074)/Выручка (19716) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 6.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.53%), рентабельность компании (5.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛЬСКИЙ КАМЕНЬ"