Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ" ИНН:1001277085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15027513 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года337342
12104 Запасы на конец предыдущего года34274
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2926
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года625573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года573136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года625573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года573136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1087
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1036
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8736
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года420382
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года503486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года486100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года625573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года573136
21103 Выручка за отчетный год59336701
21104 Выручка за предыдущий год67010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58366546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1550
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6283
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3551
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (625) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5836+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (5933) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (5933) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Индекс Альтмана Z = 7.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ АГЕНТСТВО "ЛИНИЯ"