ООО "САНАРТ" ИНН:1001277134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15028286 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года33
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года33
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33
12103 Запасы на конец отчетного года22592255
12104 Запасы на конец предыдущего года22552241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22672262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22622247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22702265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22652250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18-13
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18-13
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13-3
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1818
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1816
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1818
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22702260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22602237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22702260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22602237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22702265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22652250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20
23503 Прочие расходы за отчетный год58
23504 Прочие расходы за предыдущий год83
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5-10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (2270) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Индекс Альтмана Z = -0.035

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники