Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА" ИНН:1001277230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15030296 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96935603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97565726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97565726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87404873
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87504883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1006843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1006843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97565726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57260
21103 Выручка за отчетный год2287822211
21104 Выручка за предыдущий год222110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1897717282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39014929
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3422
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38674907
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49070
23504 Прочие расходы за предыдущий год340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38674873
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38674873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38674873
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3867)/Стоимость активов (9756) = 39.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18977+34+0) = 20.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3867)/Выручка (22878) = 16.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3867)/Выручка (22878) = 16.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.396

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.396

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.698

Индекс Альтмана Z = 18.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (9.7), коэффициент текущей ликвидности (9.7), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (16.9%), рентабельность компании (16.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БОРСА"