ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ" ИНН:1001277310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15031101 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года420
12103 Запасы на конец отчетного года340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132165037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144495057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144485099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58962239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85522861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85522861
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144485099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50990
21103 Выручка за отчетный год1630014148
21104 Выручка за предыдущий год141480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1236511743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39352405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39352405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24230
23404 Прочие доходы за предыдущий год80
23503 Прочие расходы за отчетный год7856
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38572357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36412229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3641)/Стоимость активов (14448) = 25.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12365+0+0) = 31.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3935)/Выручка (16300) = 24.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3641)/Выручка (16300) = 22.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.689

Индекс Альтмана Z = 6.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (24.14%), рентабельность компании (22.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСК СТРОЙ"