Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ" ИНН:1001277568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16813159 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8411404
11504 Основные средства на конец предыдущего года14040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8411404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140410
12103 Запасы на конец отчетного года69009444
12104 Запасы на конец предыдущего года94440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10568220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101210569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5284448
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1900824681
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1984926085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2608510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76652285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76752295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229510
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года14700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года866815800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20367990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1070423790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1984926085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2608510
21103 Выручка за отчетный год6561863980
21104 Выручка за предыдущий год639800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3516227619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3045636361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год363610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3615534987
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год349870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56991374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13740
23303 Проценты к уплате за отчетный год14133
23304 Проценты к уплате за предыдущий год330
23403 Прочие доходы за отчетный год13337290
23404 Прочие доходы за предыдущий год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год684598
23504 Прочие расходы за предыдущий год5980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68131033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10330
24603 Прочее за отчетный год-852-1252
24604 Прочее за предыдущий год-12520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76652285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76652285
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22850
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76650
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)76650
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76650
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)76650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7665)/Стоимость активов (19849) = 38.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35162+36155+0) = -7.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5699)/Выручка (65618) = -8.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7665)/Выручка (65618) = 11.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.386

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.63

Индекс Альтмана Z = 9.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-8.69%), рентабельность компании (11.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФРЕГАТ"