ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА" ИНН:1001277649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16813294 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59811448
12104 Запасы на конец предыдущего года144810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133211562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32488913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2255011923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1192310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2255011923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1192310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173193081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30816
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13891700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13891700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8044
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30387138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38427142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2255011923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1192310
21103 Выручка за отчетный год3034211787
21104 Выручка за предыдущий год117870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288659137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14772650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14772650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26500
23403 Прочие доходы за отчетный год485694
23404 Прочие доходы за предыдущий год6940
23503 Прочие расходы за отчетный год703120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12593224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3224-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год843160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4163064
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3064-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (416)/Стоимость активов (22550) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28865+0+0) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1477)/Выручка (30342) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (416)/Выручка (30342) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.311

Индекс Альтмана Z = 9.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (4.31), коэффициент текущей ликвидности (5.87), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (4.87%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКВА"