ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М" ИНН:1001277800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16813538 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года518164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года518167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16721
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15919
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16621
21103 Выручка за отчетный год6271658
21104 Выручка за предыдущий год165849
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2721509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150931
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год355149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14918
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год355149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14918
23503 Прочие расходы за отчетный год139
23504 Прочие расходы за предыдущий год98
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год342140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год342140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (342)/Стоимость активов (518) = 66.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (272+0+0) = 130.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (355)/Выручка (627) = 56.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (342)/Выручка (627) = 54.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.66

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.66

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.375

Индекс Альтмана Z = 45.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (32.38), коэффициент текущей ликвидности (32.38), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (56.62%), рентабельность компании (54.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ М"