ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+" ИНН:1001277906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16813691 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года755640
12104 Запасы на конец предыдущего года640357
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29052780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1168
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37143542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3542370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37143542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3542370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3372-5167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-51678
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70577208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7208361
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70867208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8709362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37142041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3542370
21103 Выручка за отчетный год3362024351
21104 Выручка за предыдущий год243450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3127313414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234710937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-34510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2347-3450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34510
23503 Прочие расходы за отчетный год306131
23504 Прочие расходы за предыдущий год1312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2041-3581
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3582-2
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2041-3581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3582-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2041)/Стоимость активов (3714) = 54.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31273+0+0) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2347)/Выручка (33620) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2041)/Выручка (33620) = 6.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.55

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.55

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.476

Индекс Альтмана Z = -0.915

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.91), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГАЗ+"