ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ" ИНН:1001278402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12865685 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2040451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2040892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2040892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2030808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2030808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2040892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8920
21103 Выручка за отчетный год330535263
21104 Выручка за предыдущий год352630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236434512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год345120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год941751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год894587
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5870
22203 Управленческие расходы за отчетный год271
22204 Управленческие расходы за предыдущий год710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4593
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год930
23503 Прочие расходы за отчетный год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год919
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3474
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год740
36003 Чистые активы на 31100
36004 Чистые активы на 31840
41203 Платежи – всего за отчетный год730
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год620
41293 Прочие платежи за отчетный год110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (2040) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2364+894+2) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (3305) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (3305) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.235

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬ"