ООО "РПЭК" ИНН:1001278434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12866911 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года480
12103 Запасы на конец отчетного года10470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года416400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1551400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1599400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года400400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1599400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года400400
21103 Выручка за отчетный год7050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1290
23303 Проценты к уплате за отчетный год80
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год1120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2470
24603 Прочее за отчетный год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-283)/Стоимость активов (1599) = -17.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (533+301+0) = -15.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-129)/Выручка (705) = -18.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-283)/Выручка (705) = -40.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = -0.256

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-18.3%), рентабельность компании (-40.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия