ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК" ИНН:1001278473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12870019 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года680798
11504 Основные средства на конец предыдущего года7980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года680798
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7980
12103 Запасы на конец отчетного года1414
12104 Запасы на конец предыдущего года140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8901016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1481-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2352962
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23711019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8901016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101610
21103 Выручка за отчетный год413778
21104 Выручка за предыдущий год7780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1856726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-144352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-144352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520
23503 Прочие расходы за отчетный год1018
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-145334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1478-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1478)/Стоимость активов (890) = -166.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1856+0+0) = -77.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1443)/Выручка (413) = -349.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1478)/Выручка (413) = -357.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.661

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.633

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.625

Индекс Альтмана Z = -15.634

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-1.66), рентабельность продукции (-349.39%), рентабельность компании (-357.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТИШОК"